Universidad de Lima

Centro Integral de Educación Continua – CIEC

CURSO DE EDUCACIÓN CONTINUA (CEC)
Tributación para No Especialistas
Cómo tomar decisiones tributarias eficientes para la gestión empresarial.
20 de mayo al 10 de junio de 2013
Lunes y miércoles de 19:00 a 22:00 horas

Duración

El curso tiene una duración de 21 horas.

introducción

La ley tributaria permite a los contribuyentes organizar sus pagos con la mayor eficiencia económica que el cumplimiento de sus obligaciones permita. Por otra parte, la realidad de hacer empresa a nivel nacional e internacional implica enfrentar una regulación tributaria compleja que requiere amplios conocimientos para tomar decisiones correctas y evitar sobrecostos.

Los cambios que constantemente se introducen en las normas tributarias obligan a los profesionales y empresarios a mantenerse actualizados para desenvolverse con solvencia en la materia. El contenido de este curso permitirá a los asistentes dotarse de herramientas y habilidades para la toma de decisiones tributarias eficientes.

Objetivos

• Capacitar a los participantes para tomar decisiones eficientes sobre planeamiento tributario.
• Aportar soluciones a los puntos problemáticos del sistema tributario peruano, a partir de un análisis conceptual y práctico respaldado por la casuística reciente del Tribunal Fiscal.
• Establecer buenas prácticas de aplicación de las normas tributarias vigentes.
• Promover el pleno ejercicio de los derechos del contribuyente y el cumplimiento de las obligaciones de la administración tributaria.

Contenido

Sesión 1. Principios generales de tributación
• Constitución
• Principios económicos
• Política fiscal y eficiencia tributaria

Sesión 2. Sistema tributario nacional
• Impuestos internos
• Impuestos a la importación
• Clasificación de los tributos
• Normas generales tributarias.
• El Código Tributario
• Sanciones e incentivos

Sesión 3. El Impuesto a la Renta
• Rentas gravadas y exoneradas
• Deducciones
• Valor de mercado y precios de transferencia
• Impuesto diferido
• Estrategias

Sesión 4. El Impuesto General a las Ventas
• Técnica del Impuesto al Valor Agregado
• Operaciones gravadas
• Crédito fiscal
• Prestación de servicios
• Exportaciones
• Comprobantes de pago

Sesión 5. Tributación internacional
• Operaciones internacionales
• Jurisdicción
• Estrategias de tributación internacional
• Impuesto a la Renta
• Convenios para evitar la doble imposición

Sesión 6. Facultades de la Sunat
• Discrecionalidad
• Fiscalización
• Derechos del contribuyente
• Determinación de la obligación tributaria
• Límites a la fiscalización tributaria

Sesión 7. Litigación tributaria
• Procedimiento administrativo
• Acto administrativo
• Procedimientos tributarios
• Reclamación
• Apelación
• Contencioso tributario

Metodología

El desarrollo del curso integra las clases teóricas y la aplicación de casos.

Bibliografía

• Rosen, Harvey. Hacienda pública. Mc Graw Hill. Madrid 2001.
• Becerra Guibert, Ignacio. El cierre contable y fiscal. Editorial CISS Praxis. Madrid, 2000.
• Dodge, Joseph y otros. Federal income tax: doctrine, structure, and policy. Lexis Law Publishing. Charlotesville, Virginia. 1999.
• Chirelstein, Marvin. Federal income taxation. Foundation Press. New York, 1999.
• Dromi, Roberto. Finanzas Públicas y Derecho Tributario. Abeledo – Perrot, Buenos Aires, 1996.
• Villegas, Hector. Curso de Finanzas, Derecho Financiero y Tributario. Ediciones de Palma, Buenos Aires, 1975.

Expositor

Italo Fernández Origgi
Abogado, Universidad de Lima. Diplomado en Tributación, Universidad de Lima. Máster en Tributación, Universidad de Navarra. Curso de E-Commerce Law, Universidad Franklin Pierce Law Center (Estados Unidos). Miembro del Instituto Peruano de Investigación y Desarrollo Tributario y la International Fiscal Association – IFA Grupo Peruano. Autor de los libros Régimen tributario del comercio electrónico: perspectiva peruana y Las deducciones del Impuesto a la Renta. Cuenta con numerosas publicaciones técnicas y ponencias en revistas especializadas del campo tributario nacionales y extranjeras. Más de quince años de experiencia profesional en consultoría y litigación tributarias. Actualmente es socio principal de Factor Tributario, donde asesora a entidades privadas en temas de tributación y nuevas tecnologías.

Inversión

Personas naturales:

Público en general S/. 1.480
Graduados de la Universidad de Lima S/. 1.258

Comprobante de pago: boleta

Empresas e instituciones:

Público en general (un participante): S/. 1.480 (*)
Tarifa corporativa (dos a cuatro participantes): S/. 1.258
Tarifa corporativa especial 1 (cinco o más participantes): S/. 1.110
Tarifa corporativa especial 2 (más de diez participantes): S/. 1.036

Comprobante de pago: factura

* Para los graduados de la Universidad de Lima prevalecerá la tarifa de ex alumno.

Importante: cualquier anulación de inscripción, cambio de participante o adquiriente, se debe realizar dos días útiles antes de la fecha de inicio del curso enviando una carta que lo solicite. Caso contrario la Universidad de Lima no aceptará modificaciones en el proceso de inscripción.

Informes e inscripciones

Universidad de Lima
Centro Integral de Educación Continua (CIEC)
Av. Javier Prado Este, Cuadra 46, Urb. Monterrico
Edificio H, tercer piso
Teléfono 437 6767 anexos 30195, 30143 y 30124
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